Så snart du regelbundet tjänar pengar på innehåll på OnlyFans, Fansly eller en webbkameraportal är du egenföretagare i Tyskland — och måste som regel registrera verksamheten hos Gewerbeamt. För många är detta den första myndighetskontakten som företagare. Den här guiden förklarar stegen i rätt ordning och tar upp frågorna som du bör klargöra med en skatterådgivare. Den är vägledande och utgör ingen skatte- eller juridisk rådgivning. Vi är en byrå, inte en advokatbyrå — se även Skatter för kreatörer.
Behöver jag över huvud taget registrera ett företag?
Den som arbetar självständigt, varaktigt och med vinstsyfte bedriver i princip näringsverksamhet, såvida det inte handlar om en frilansverksamhet. Om innehåll för prenumerationsplattformar ska betraktas som konstnärlig frilansverksamhet eller näringsverksamhet avgörs i praktiken oftast till näringsverksamhetens fördel: Skattemyndigheterna ser det vanligtvis som försäljning av digitalt innehåll. Det finns inget generellt svar som gäller i alla enskilda fall, därför lönar det sig att fastställa bedömningen tillsammans med en skatterådgivare.
Viktigt: Det finns ingen omsättningsgräns under vilken registrering inte behövs. Även små, regelbundna inkomster räknas. Den som säljer något en enda gång utan avsikt att upprepa det bedriver ingen näringsverksamhet — men den som driver en prenumerationsprofil gör det.
Steg 1: Förberedelser
Innan du går till myndigheten eller öppnar din kommuns onlineformulär ska du klargöra tre saker:
- Myndig ålder: Utan den inget konto, ingen registrering, ingen verksamhet. Det är grunden för allt annat.
- Verksamhetens säte: Vanligtvis din bostadsadress. Den som vill skydda sin privatadress kan överväga en företagsadress — men kontrollera om den godkänns som verksamhetens säte.
- Startdatum: Den dag då du påbörjar eller påbörjade verksamheten. Registreringen ska göras så snart som möjligt efter starten.
Samma operatör: För modeller som dessutom spelar in för produktioner finns en särskild guide för att registrera verksamhet på porno-casting.net (18+).
Steg 2: Beskriv verksamheten
I formuläret beskriver du din verksamhet. Du behöver inte redogöra för varje detalj i ditt innehåll, men beskrivningen ska vara korrekt. Vanliga, neutrala och korrekta formuleringar är exempelvis ”Skapande och försäljning av digitalt medieinnehåll via onlineplattformar” eller ”Innehållsskapande och onlinemarknadsföring”. Om du dessutom gör reklamsamarbeten på Instagram eller TikTok kan du lägga till det.
En alltför vag beskrivning kan leda till följdfrågor, och en medvetet felaktig beskrivning är ingen bra idé. Om du är osäker kan du fråga Gewerbeamt vilken formulering som är vanlig där.
Steg 3: Registrering hos Gewerbeamt
Registreringen görs online i många städer, annars personligen. Du behöver ditt identitetskort och eventuellt ett folkbokföringsintyg. Avgiften varierar beroende på kommun och ligger oftast på ett lägre tvåsiffrigt belopp. Efter registreringen får du en bekräftelse, Gewerbeschein.
Gewerbeamt informerar automatiskt andra instanser: skattekontoret, industri- och handelskammaren och eventuellt yrkesskadeförsäkringen. Medlemskap i IHK är obligatoriskt, men vid små vinster är avgifterna ofta låga eller bortfaller helt.
Steg 4: Frågeformulär för skatteregistrering
Kort efter registreringen kontaktar skattekontoret dig — eller så skickar du in frågeformuläret för skatteregistrering via ELSTER. Där uppskattar du omsättning och vinst för det första året, väljer om du vill använda småföretagarregeln och anger dina bankuppgifter. Därefter får du ett skattenummer.
Uppskattningen behöver inte stämma exakt på euron, men den bör vara realistisk. Den som uppskattar för lågt kan senare överraskas av kvarskatt; den som uppskattar för högt kan behöva betala högre preliminärskatt. Som vägledning för en första uppskattning kan du använda Intäktskalkylator — som modell, inte som prognos.
Småföretagarregeln och mervärdesskatt
Småföretagarregeln innebär befrielse från mervärdesskatt om vissa omsättningsgränser inte överskrids. Sedan 2025 ligger de på 25 000 euro föregående år och 100 000 euro under innevarande år. Det låter enkelt, men är inte alltid det för kreatörsplattformar: Plattformarna finns ofta utomlands, och frågan om vem du egentligen tillhandahåller din tjänst till — plattformen eller fansen — påverkar den mervärdesskatterättsliga behandlingen. Precis detta bör du ta upp med en skatterådgivare som har erfarenhet av onlineplattformar.
Näringsskatt och inkomstskatt
Näringsskatt tas ut för enskilda näringsidkare först när vinsten överstiger grundavdraget på 24 500 euro per år. Vinsten — alltså intäkter minus rörelsekostnader — omfattas dessutom av inkomstskatt. Rörelsekostnader kan till exempel vara kamera, belysning, kostymer, programvara, byråprovision eller proportionerliga kostnader för ett arbetsrum, förutsatt att de har samband med verksamheten. Samla digitala kvitton från början och håll dem åtskilda från de privata.
Ett separat företagskonto är inte alltid obligatoriskt för enskilda näringsidkare, men rekommenderas starkt. Hur du håller utbetalningarna åtskilda på ett korrekt sätt förklaras i Utbetalningar och banktjänster för creators.
Sjukförsäkring och reserver
Den som hittills omfattats av familjeförsäkring eller är försäkrad som student måste kontrollera om den nya verksamheten förändrar något. Familjeförsäkringen upphör över vissa inkomstgränser. Informera ditt sjukförsäkringsbolag om egenföretagandet och fråga vilka följder det får innan ett beslut överraskar dig.
En tumregel som många skatterådgivare nämner är att avsätta en fast andel av varje utbetalning för skatt innan du använder resten. Hur stor andelen bör vara beror på din inkomst — be en rådgivare räkna ut den åt dig en gång.
Dataskydd och impressum
Företagsregistreringen är inte offentligt sökbar på samma sätt som en registrering i handelsregistret. Annorlunda är det om du driver en egen webbplats: Då gäller i Tyskland kravet på impressum med en adress där du kan delges juridiska handlingar. På stora plattformar ansvarar vanligtvis plattformen för sitt eget impressum; för egna sidor eller länksamlingar bör du kontrollera om kravet gäller. Hur du ändå skyddar din integritet står i Anonymitet som kreatör och på sidan Integritet.
Checklista att bocka av
- Verksamhetsbeskrivning formulerad och verksamhetens säte fastställt.
- Verksamheten registrerad och Gewerbeschein arkiverad.
- Frågeformuläret för skatteregistrering inskickat och skattenummer erhållet.
- Beslutet om småföretagarregeln avstämt med skatterådgivare.
- Företagskonto öppnat och kvitton sorterade digitalt.
- Sjukförsäkringsbolaget informerat och skattereserv upprättad.
Vanliga misstag under det första året
De flesta problem uppstår inte vid registreringen, utan efteråt. Det vanligaste misstaget är att inte lägga undan pengar: inkomsterna från de första månaderna spenderas, och ett år senare kommer skattebeskedet och förskottsbetalningarna samtidigt. Det andra misstaget är kaos bland kvitton. Den som inte sparar kvitton för kamera, belysning eller programvara går miste om avdragsgilla kostnader och betalar mer skatt än nödvändigt.
För det tredje underskattar många tidsfristerna. Skattedeklarationer, förskottsdeklarationer för moms vid ordinarie beskattning och förskottsbetalningar har fasta datum. Lägg in dem i kalendern så snart du känner till dem. Och för det fjärde: Plattformar betalar ofta ut i dollar. Växelkurser och avgifter för omräkningen bör kunna följas i din bokföring.
Om du har en anställning eller studerar vid sidan av
Många börjar vid sidan av ett jobb eller en utbildning. Det är möjligt, men får vissa följder. Anställda bör kontrollera sitt anställningsavtal med avseende på regler om bisysslor. Studerande bör ta reda på om inkomsterna påverkar BAföG, barnbidrag eller den studentliga sjukförsäkringen. Den som får socialbidrag måste vanligtvis rapportera inkomster. I alla dessa fall gäller: fråga hellre en gång för tidigt än att behöva betala tillbaka senare.
Vilken roll en byrå spelar
En byrå kan inte sköta registreringen åt dig, men kan göra mycket enklare. Vi ser till exempel till att våra avräkningar är utformade så att din skatterådgivare kan använda dem utan följdfrågor: med referens, period och provision per plattform. En byråprovision är vanligtvis en avdragsgill kostnad. Hur samarbetet ser ut i sin helhet står på sidan Creator-management.
Kort besvarat
Kan jag driva OnlyFans utan företag? Vid regelbundna inkomster är svaret i regel nej. Den som ändå gör det riskerar eftertaxering och böter så snart skattemyndigheten får kännedom om inkomsterna, till exempel genom kontotransaktioner eller en senare kontroll.
Får personer i min omgivning reda på registreringen? Företagsregistret informerar myndigheter och kamrar, inte din familj eller arbetsgivare. Om du är anställd bör du dock kontrollera om ditt anställningsavtal kräver att du anmäler bisysslor.
Hjälper en byrå till med registreringen? Vi förklarar stegen och förmedlar på begäran kontakt med skatterådgivare som har erfarenhet av plattformar. Själva registreringen och skatterådgivningen ansvarar du och din rådgivare för.
