Takoj ko z vsebinami na OnlyFans, Fansly ali spletnem portalu z videoklepetom redno zaslužiš denar, v Nemčiji opravljaš samostojno dejavnost — in jo moraš praviloma prijaviti na uradu za registracijo dejavnosti. Za mnoge je to prvi stik z državnimi organi kot podjetnica. Ta vodnik pojasnjuje korake v pravilnem vrstnem redu in navaja vprašanja, ki jih moraš razjasniti z davčnim svetovanjem. Je zgolj orientacija, ne davčno ali pravno svetovanje. Smo agencija, ne odvetniška pisarna — glej tudi Davki za ustvarjalke.
Ali dejavnost sploh potrebujem registrirati?
Kdor samostojno, trajno in z namenom ustvarjanja dobička opravlja dejavnost, načeloma izvaja pridobitno dejavnost, razen če gre za svobodni poklic. Ali vsebina za naročniške platforme velja za umetniško svobodno dejavnost ali pridobitno dejavnost, se v praksi večinoma presoja v korist pridobitne dejavnosti: davčni uradi v tem običajno vidijo prodajo digitalnih vsebin. Enotnega odgovora za vsak posamezen primer ni, zato se splača razvrstitev zabeležiti skupaj z davčnim svetovanjem.
Pomembno: ni praga prihodkov, pod katerim prijava ne bi bila potrebna. Tudi majhni, redni prihodki štejejo. Kdor nekaj proda le enkrat in brez namena ponovitve, ne opravlja pridobitne dejavnosti — kdor upravlja naročniški profil, pa jo.
1. korak: Priprava
Preden se odpraviš na urad ali odpreš spletni obrazec svojega mesta, razjasni tri stvari:
- Polnoletnost: Brez nje ni računa, prijave ali poslovanja. To je osnova za vse drugo.
- Sedež dejavnosti: Praviloma je to tvoj naslov prebivališča. Če želiš zaščititi svoj zasebni naslov, lahko razmisliš o poslovnem naslovu — vendar preveri, ali ga sprejmejo kot sedež dejavnosti.
- Datum začetka: Dan, ko začneš ali si začela opravljati dejavnost. Prijavo je treba vložiti čim prej po začetku.
Isti upravljavec: Za nastopajoče, ki dodatno snemajo za produkcije, je na porno-casting.net (18+) na voljo posebno navodilo za registracijo dejavnosti.
2. korak: Opis dejavnosti
V obrazcu opišeš svojo dejavnost. Ni ti treba razkrivati vsake podrobnosti svoje vsebine, vendar mora biti opis ustrezen. Pogosti so nevtralni in pravilni opisi, kot sta »ustvarjanje in distribucija digitalnih medijskih vsebin prek spletnih platform« ali »ustvarjanje vsebin in spletno trženje«. Če poleg tega sodeluješ pri oglaševalskih kampanjah na Instagramu ali TikToku, lahko dodaš tudi to.
Preveč splošen opis lahko sproži dodatna vprašanja, namerno napačen opis pa ni dobra zamisel. Če nisi prepričana, vprašaj na uradu za registracijo dejavnosti, katera formulacija je tam običajna.
3. korak: Prijava na uradu za registracijo dejavnosti
V številnih mestih prijava poteka prek spleta, sicer pa osebno. Potrebuješ osebni dokument in po potrebi potrdilo o prijavi prebivališča. Pristojbina se razlikuje glede na občino in običajno znaša nekaj deset evrov. Po prijavi prejmeš potrdilo oziroma registracijski dokument.
Urad za registracijo dejavnosti samodejno obvesti druge pristojne institucije: davčni urad, industrijsko in trgovinsko zbornico ter po potrebi zavod za nezgodno zavarovanje pri delu. Članstvo v industrijski in trgovinski zbornici je obvezno, vendar so prispevki pri majhnih dobičkih pogosto nizki ali pa jih ni.
4. korak: Vprašalnik za davčno registracijo
Kmalu po prijavi se oglasi davčni urad — oziroma vprašalnik za davčno registracijo oddaš prek sistema ELSTER. V njem oceniš prihodke in dobiček za prvo leto, izbereš, ali želiš uporabljati ureditev za mala podjetja, ter navedeš svoje bančne podatke. Nato prejmeš davčno številko.
Ocena ni treba biti natančna do evra, vendar mora biti realistična. Kdor oceni veliko prenizko, ga lahko pozneje presenetijo doplačila; kdor oceni previsoko, lahko plačuje višje akontacije. Usmeritev za prvo oceno ponuja Kalkulator prihodkov — kot model, ne kot napoved.
Ureditev za mala podjetja in DDV
Ureditev za mala podjetja oprošča plačila DDV, če niso preseženi določeni prihodkovni pragovi. Od leta 2025 znašajo 25.000 evrov v preteklem letu in 100.000 evrov v tekočem letu. Zveni preprosto, vendar pri ustvarjalskih platformah ni vedno tako: platforme imajo pogosto sedež v tujini, vprašanje, komu pravzaprav opravljaš svojo storitev — platformi ali oboževalcem — pa vpliva na obravnavo DDV. Prav to je treba razjasniti z davčnim svetovanjem, ki ima izkušnje s spletnimi platformami.
Davek na poslovanje in dohodnina
Davek na poslovanje se pri samostojnih podjetnicah začne obračunavati šele, ko dobiček preseže neobdavčeni znesek 24.500 evrov na leto. Dobiček — torej prihodki minus poslovni odhodki — je poleg tega predmet dohodnine. Poslovni odhodki so lahko na primer kamera, razsvetljava, kostumi, programska oprema, provizija agencije ali sorazmeren delež stroškov za delovni prostor, če so poslovno utemeljeni. Dokazila od začetka zbiraj digitalno in ločeno od zasebnih dokumentov.
Ločen poslovni račun za samostojne podjetnice ni vedno zakonsko obvezen, vendar je zelo priporočljiv. Kako pravilno ločiš izplačila, je pojasnjeno v Izplačila in bančništvo za ustvarjalke.
Zdravstveno zavarovanje in finančne rezerve
Če si bila doslej zavarovana po družinskem članu ali si zavarovana kot študentka, moraš preveriti, ali nova dejavnost to spremeni. Nad določenimi dohodkovnimi mejami družinsko zavarovanje preneha. Svojo zdravstveno zavarovalnico obvesti o samozaposlitvi in se pozanimaj o posledicah, preden te odločba preseneti.
Praktično pravilo, ki ga navaja veliko davčnih svetovalnic: pred porabo preostanka vsakega izplačila nameni določen delež za davke. Kako visok naj bo ta delež, je odvisno od tvojega dohodka — naj ti ga enkrat izračunajo.
Varstvo podatkov in impresum
Prijava dejavnosti ni javno dostopna tako kot vpis v poslovni register. Drugače je, če imaš lastno spletno stran: v Nemčiji je takrat obvezen impresum z naslovom, na katerem je mogoče opraviti uradno vročitev. Na velikih platformah praviloma platforma sama zagotovi impresum za svojo platformo; pri lastnih straneh ali zbirkah povezav pa moraš preveriti, ali zanje velja ta obveznost. Kako kljub temu zaščitiš svojo zasebnost, je opisano v Anonimnost ustvarjalke in na strani Zasebnost.
Kontrolni seznam za odkljukanje
- Opredelitev dejavnosti je oblikovana in sedež dejavnosti določen.
- Dejavnost je prijavljena, potrdilo o registraciji shranjeno.
- Vprašalnik za davčno registracijo je oddan, davčna številka prejeta.
- Odločitev glede ureditve za male podjetnice je usklajena z davčnim svetovanjem.
- Poslovni račun je odprt, dokazila so digitalno razvrščena.
- Zdravstvena zavarovalnica je obveščena, rezerva za davke je vzpostavljena.
Tipične napake v prvem letu
Večina težav ne nastane pri registraciji, temveč pozneje. Najpogostejša napaka je pomanjkanje finančne rezerve: prihodki prvih mesecev se porabijo, leto pozneje pa hkrati prideta davčna odločba in odmera predhodnih plačil. Druga napaka je kaos z dokazili. Kdor ne shrani računov za kamero, osvetlitev ali programsko opremo, izgubi poslovne stroške in plača več davkov, kot bi bilo treba.
Tretjič, mnogi podcenjujejo roke. Davčne napovedi, obračuni DDV pri redni obdavčitvi in predhodna plačila imajo določene roke. Takoj ko jih poznaš, si jih vpiši v koledar. In četrtič: platforme pogosto izplačujejo v dolarjih. Menjalni tečaji in provizije za pretvorbo morajo biti v tvojem knjigovodstvu razumljivo dokumentirani.
Če si poleg tega zaposlena ali študiraš
Mnogi začnejo poleg službe ali študija. To je mogoče, vendar ima svoje posledice. Zaposleni naj v pogodbi o zaposlitvi preverijo pravila glede dodatnih dejavnosti. Študenti naj razjasnijo, ali se zaradi prihodkov kaj spremeni pri BAföG, otroškem dodatku ali študentskem zdravstvenem zavarovanju. Kdor prejema socialne prejemke, mora prihodke praviloma prijaviti. V vseh teh primerih velja: bolje je vprašati enkrat prezgodaj kot pozneje vračati denar.
Kakšno vlogo ima pri tem agencija
Agencija namesto tebe ne opravi registracije, lahko pa marsikaj poenostavi. Poskrbimo na primer, da so naši obračuni pripravljeni tako, da jih lahko tvoje davčno svetovanje uporabi brez dodatnih vprašanj: z osnovo za obračun, obdobjem in provizijo za posamezno platformo. Provizija agenciji je praviloma poslovni strošek. Kako je sodelovanje videti v celoti, je opisano na strani Upravljanje ustvarjalk.
Kratki odgovori
Ali lahko upravljam OnlyFans brez registrirane dejavnosti?</strong> Pri rednih prihodkih praviloma ne. Kdor to kljub temu počne, tvega naknadna doplačila in globe, takoj ko davčni urad izve za prihodke, na primer prek prometa na bančnem računu ali poznejšega nadzora.
Ali bo moje okolje izvedelo za registracijo?</strong> Urad za registracijo dejavnosti obvesti organe in zbornice, ne pa tvoje družine ali delodajalca. Če si zaposlena, preveri, ali pogodba o zaposlitvi določa obveznost prijave dodatnih dejavnosti.
Ali agencija pomaga pri registraciji?</strong> Pojasnimo korake in ti po želji posredujemo stik z davčnimi svetovalnicami, ki imajo izkušnje s platformami. Registracija sama in davčno svetovanje ostajata tvoja odgovornost oziroma odgovornost tvojega svetovanja.
