Kai reguliariai uždirbi iš turinio OnlyFans, Fansly ar internetinės kameros portale, Vokietijoje paprastai laikoma, kad dirbi savarankiškai — todėl dažniausiai turi užregistruoti veiklą Gewerbeamt. Daugeliui tai yra pirmasis kontaktas su institucijomis kaip verslininkei. Šiame vadove žingsniai pateikiami tinkama tvarka ir nurodomi klausimai, kuriuos turėtum aptarti su mokesčių konsultantu. Tai yra orientacinė informacija, o ne mokesčių ar teisinė konsultacija. Mes esame agentūra, o ne advokatų kontora — taip pat žr. Mokesčiai kūrėjoms.
Ar man apskritai reikia registruoti veiklą?
Asmuo, kuris dirba savarankiškai, nuolat ir siekdamas pelno, iš esmės vykdo komercinę veiklą, jei tai nėra laisvoji profesinė veikla. Ar prenumeratos platformoms skirtas turinys laikomas menine laisvąja profesija, ar komercine veikla, praktikoje dažniausiai sprendžiama komercinės veiklos naudai: mokesčių inspekcijos paprastai tai vertina kaip skaitmeninio turinio platinimą. Vieno atsakymo, tinkančio kiekvienam atvejui, nėra, todėl verta šį priskyrimą aptarti su mokesčių konsultantu ir jį užfiksuoti.
Svarbu: nėra pajamų ribos, iki kurios registracija nebūtų reikalinga. Įskaitomos ir nedidelės, reguliarios pajamos. Jei ką nors parduodi tik vieną kartą ir neketini to kartoti, tai nelaikoma komercine veikla — tačiau jei valdai prenumeratos profilį, tai jau yra komercinė veikla.
1 žingsnis: pasiruošimas
Prieš eidama į instituciją arba atidarydama savo miesto internetinę formą, išsiaiškink tris dalykus:
- Amžius: Neturint pilnametystės negalima susikurti paskyros, užregistruoti veiklos ar vykdyti verslo. Tai yra visko pagrindas.
- Veiklos vieta: Paprastai tai yra tavo gyvenamasis adresas. Jei nori apsaugoti privatų adresą, gali apsvarstyti verslo adresą — tačiau patikrink, ar jis bus pripažintas veiklos vieta.
- Veiklos pradžios data: Tai diena, kurią pradedi arba pradėjai vykdyti veiklą. Registracija turėtų būti atlikta kuo greičiau nuo veiklos pradžios.
Tas pats operatorius: Atlikėjoms, kurios papildomai dalyvauja produkcijų filmavimuose, svetainėje porno-casting.net (18+) pateikiama atskira Veiklos registravimo instrukcija.
2 žingsnis: veiklos apibūdinimas
Formoje apibūdini savo veiklą. Nebūtina išsamiai aprašyti kiekvienos turinio detalės, tačiau apibūdinimas turi būti tikslus. Dažnai naudojamos neutralios ir teisingos formuluotės, pavyzdžiui, „skaitmeninės medijos turinio kūrimas ir platinimas internetinėse platformose“ arba „turinio kūrimas ir internetinė rinkodara“. Jei papildomai bendradarbiauji reklamos srityje Instagram ar TikTok, gali tai nurodyti.
Per daug neaiškus apibūdinimas gali sukelti papildomų klausimų, o sąmoningai klaidingas apibūdinimas nėra gera mintis. Jei abejoji, paklausk Gewerbeamt, kokia formuluotė ten įprasta.
3 žingsnis: registracija Gewerbeamt
Daugelyje miestų veiklą galima užregistruoti internetu, kitur reikia atvykti asmeniškai. Tau reikės asmens dokumento ir, jei taikoma, gyvenamosios vietos pažymos. Mokestis priklauso nuo savivaldybės ir dažniausiai siekia keliasdešimt eurų. Užregistravus veiklą gausi patvirtinimą — Gewerbeschein.
Gewerbeamt automatiškai informuoja kitas institucijas: mokesčių inspekciją, Pramonės ir prekybos rūmus bei, jei taikoma, nelaimingų atsitikimų draudimo instituciją. Narystė IHK yra privaloma, tačiau mažo pelno atveju įmokos dažnai būna nedidelės arba netaikomos.
4 žingsnis: klausimynas mokesčių registracijai
Netrukus po registracijos su tavimi susisieks mokesčių inspekcija — arba pati pateiksi mokesčių registracijos klausimyną per ELSTER. Jame įvertinsi pirmųjų metų apyvartą ir pelną, pasirinksi, ar nori taikyti smulkiojo verslo taisyklę, ir nurodysi banko sąskaitą. Po to gausi mokesčių mokėtojos numerį.
Įvertis neprivalo būti tikslus iki euro, tačiau turėtų būti realistiškas. Jei įvertinsi per mažai, vėliau gali nustebinti papildomi mokėjimai; jei per daug, gali tekti mokėti didesnius avansinius mokesčius. Pradinio įverčio orientyrą gali suteikti Pajamų skaičiuoklė — kaip modelis, o ne prognozė.
Smulkiojo verslo taisyklė ir apyvartos mokestis
Smulkiojo verslo taisyklė atleidžia nuo apyvartos mokesčio, jei neviršijamos tam tikros apyvartos ribos. Nuo 2025 m. jos yra 25 000 eurų praėjusiais metais ir 100 000 eurų einamaisiais metais. Skamba paprastai, tačiau kūrėjų platformose ne visada taip yra: platformos dažnai įsikūrusios užsienyje, o klausimas, kam iš tikrųjų teiki paslaugą — platformai ar gerbėjams — turi įtakos apyvartos mokesčio taikymui. Būtent tai turėtum aptarti su mokesčių konsultantu, turinčiu patirties dirbant su internetinėmis platformomis.
Verslo mokestis ir pajamų mokestis
Individualioms verslininkėms verslo mokestis taikomas tik tada, kai metinis pelnas viršija 24 500 eurų neapmokestinamą dydį. Pelnas — tai pajamos minus veiklos išlaidos — taip pat apmokestinamas pajamų mokesčiu. Veiklos išlaidos gali būti, pavyzdžiui, kamera, apšvietimas, kostiumai, programinė įranga, agentūros komisiniai arba proporcinga darbo patalpos išlaidų dalis, jei jos susijusios su veikla. Nuo pat pradžių skaitmeniniu būdu rink ir atskirai nuo privačių dokumentų saugok išlaidų įrodymus.
Atskira verslo sąskaita individualioms verslininkėms ne visada yra privaloma, tačiau ją primygtinai rekomenduojama turėti. Kaip tinkamai atskirti išmokas, paaiškinta Išmokos ir bankininkystė kūrėjoms.
Sveikatos draudimas ir rezervai
Jei iki šiol buvai apdrausta per šeimą arba kaip studentė, turi patikrinti, ar nauja veikla ką nors pakeis. Viršijus tam tikras pajamų ribas, šeimos draudimas baigiasi. Informuok savo sveikatos draudimo kasą apie savarankišką veiklą ir iš anksto pasiteirauk apie pasekmes, kad vėliau netektų nustebti gavus sprendimą.
Daugelis mokesčių konsultantų nurodo tokią praktinę taisyklę: prieš išleisdama likusią dalį, nuo kiekvienos išmokos atsidėk nustatytą dalį mokesčiams. Koks turėtų būti šis procentas, priklauso nuo tavo pajamų — paprašyk, kad jį kartą apskaičiuotų.
Duomenų apsauga ir teisinė informacija
Veiklos registracija nėra viešai prieinama kaip įrašas komerciniame registre. Kitaip yra, jei valdai savo interneto svetainę: tokiu atveju Vokietijoje galioja pareiga nurodyti teisinę informaciją su adresu, kuriuo galima oficialiai įteikti dokumentus. Didžiosiose platformose už pačios platformos teisinę informaciją paprastai atsako platforma; tačiau savo svetainėse ar nuorodų rinkiniuose turėtum patikrinti, ar ši pareiga taikoma. Kaip vis tiek apsaugoti savo privatumą, nurodyta Anonimiškumas kaip kūrėjai ir puslapyje Privatumas.
Kontrolinis sąrašas
- Veiklos apibūdinimas suformuluotas, o veiklos vieta nustatyta.
- Verslas įregistruotas, verslo liudijimas sutvarkytas.
- Pateikta anketa mokesčių mokėtojui įregistruoti, gautas mokesčių mokėtojo numeris.
- Sprendimas dėl smulkiojo verslo režimo suderintas su mokesčių konsultantu.
- Atidaryta verslo sąskaita, dokumentai surūšiuoti skaitmeniniu būdu.
- Informuota sveikatos draudimo įstaiga, suformuotas rezervas mokesčiams.
Dažniausios klaidos pirmaisiais metais
Daugiausia problemų kyla ne registracijos metu, o vėliau. Dažniausia klaida – nesuformuotas rezervas: pirmųjų mėnesių pajamos išleidžiamos, o po metų vienu metu gaunamas pranešimas apie mokesčius ir avansiniai mokėjimai. Antroji klaida – netvarkingi dokumentai. Jei neišsaugai kamerų, apšvietimo ar programinės įrangos kvitų, prarandi leidžiamus atskaitymus ir sumoki daugiau mokesčių nei būtina.
Trečia, daugelis neįvertina terminų. Mokesčių deklaracijos, PVM avansinės deklaracijos taikant įprastą apmokestinimą ir avansiniai mokėjimai turi nustatytus terminus. Įrašyk juos į kalendorių, kai tik juos sužinosi. Ir ketvirta: platformos dažnai išmoka doleriais. Valiutų kursai ir konvertavimo mokesčiai turi būti aiškiai atsekami tavo apskaitoje.
Jei papildomai dirbi samdomą darbą arba studijuoji
Daugelis pradeda šią veiklą dirbdami ar studijuodami. Tai įmanoma, tačiau turi savų pasekmių. Samdomi darbuotojai turėtų pasitikrinti darbo sutartyje, ar joje numatytos taisyklės dėl papildomos veiklos. Studijuojantys asmenys turėtų išsiaiškinti, ar dėl gaunamų pajamų nesikeis BAföG, vaiko išmoka ar studentų sveikatos draudimas. Gaunantys socialines išmokas paprastai privalo deklaruoti pajamas. Visais šiais atvejais galioja taisyklė: geriau pasiteirauti per anksti, nei vėliau grąžinti pinigus.
Koks agentūros vaidmuo
Agentūra neatliks registracijos už tave, tačiau gali gerokai palengvinti daugelį dalykų. Pavyzdžiui, pasirūpiname, kad mūsų atsiskaitymų dokumentai būtų parengti taip, jog tavo mokesčių konsultantas galėtų juos naudoti be papildomų klausimų: juose nurodomas atskaitos dydis, laikotarpis ir kiekvienos platformos komisinis mokestis. Agentūros komisinis mokestis paprastai yra veiklos sąnaudos. Kaip apskritai vyksta bendradarbiavimas, nurodyta puslapyje Kūrėjų vadyba.
Trumpai atsakyta
Ar galiu naudoti OnlyFans neįregistravęs verslo? Jei pajamos gaunamos reguliariai, paprastai – ne. Vis tiek taip darant gresia papildomi mokesčiai ir baudos, kai mokesčių inspekcija sužinos apie pajamas, pavyzdžiui, iš banko sąskaitos operacijų arba vėliau atlikto patikrinimo.
Ar mano aplinka sužinos apie registraciją? Verslo registravimo įstaiga informuoja institucijas ir rūmus, bet ne tavo šeimą ar darbdavį. Tačiau jei dirbi samdomą darbą, patikrink, ar tavo darbo sutartyje nereikalaujama deklaruoti papildomos veiklos.
Ar agentūra padeda registruoti verslą? Paaiškiname veiksmus ir pageidaujant padedame susisiekti su mokesčių konsultantais, turinčiais patirties dirbant su platformomis. Pati registracija ir konsultacijos mokesčių klausimais lieka tavo ir tavo konsultanto atsakomybė.
