Niipea kui teenid OnlyFansi, Fansly või veebikaamera portaali sisuga regulaarselt raha, tegutsed Saksamaal üldjuhul füüsilisest isikust ettevõtjana — ja pead selle reeglina Gewerbeamtis registreerima. Paljude jaoks on see esimene kokkupuude ametiasutustega ettevõtjana. See juhend selgitab samme õiges järjekorras ja toob välja küsimused, mida peaksid maksunõustamisega arutama. See on suunis, mitte maksu- ega õigusnõustamine. Me oleme agentuur, mitte advokaadibüroo — vaata ka Maksud sisuloojatele.
Kas mul on üldse ettevõtet vaja?
Kes tegutseb iseseisvalt, püsivalt ja kasumi teenimise eesmärgil, tegeleb põhimõtteliselt ettevõtlusega, välja arvatud juhul, kui tegemist on vabakutselise tegevusega. Kas tellimusplatvormide sisu loetakse kunstiliseks vabakutseliseks või ettevõtluseks, otsustatakse praktikas enamasti ettevõtluse kasuks: maksuametid näevad selles tavaliselt digitaalse sisu müüki. Kõigi juhtumite jaoks ühtset vastust ei ole, seega tasub liigitus maksunõustamisega kirjalikult fikseerida.
Oluline: puudub käibepiir, millest väiksema käibe korral registreerimine ära jääks. Arvesse lähevad ka väikesed, kuid regulaarsed tulud. Kes müüb midagi ainult ühekordselt ja ilma kavatsuseta seda korrata, ei tegele ettevõtlusega — kes haldab tellimusprofiili, tegeleb.
1. samm: ettevalmistus
Enne ametiasutusse minekut või oma linna veebivormi avamist täpsusta kolm asja:
- Täisealisus: Ilma selleta pole kontot, registreerimist ega ettevõtlust. See on kõige muu alus.
- Tegevuskoht: Üldjuhul on selleks sinu elukoha aadress. Kui soovid oma koduaadressi kaitsta, võid kaaluda äriaadressi — kontrolli siiski, kas seda aktsepteeritakse tegevuskohana.
- Alguskuupäev: Päev, mil tegevust alustad või alustasid. Registreerimine peaks toimuma alustamisele võimalikult lähedal.
Sama haldaja: Esinejatele, kes teevad lisaks võtteid produktsioonide jaoks, on veebisaidil porno-casting.net (18+) eraldi ettevõtluse registreerimise juhend.
2. samm: tegevusala nimetus
Vormis kirjeldad oma tegevust. Sa ei pea seal oma sisu iga detaili lahti kirjutama, kuid kirjeldus peab olema tõene. Levinud on neutraalsed ja korrektsed sõnastused, nagu „Digitaalse meediasisu loomine ja levitamine veebiplatvormide kaudu“ või „Sisu loomine ja veebiturundus“. Kui teed lisaks reklaamikoostööd Instagramis või TikTokis, võid selle samuti lisada.
Liiga ebamäärane nimetus võib tekitada lisaküsimusi, teadlikult vale nimetus ei ole hea mõte. Kui sa pole kindel, küsi Gewerbeamtist, milline sõnastus on seal tavapärane.
3. samm: registreerimine Gewerbeamtis
Paljudes linnades saab registreerimise teha veebis, muul juhul tuleb minna kohale. Sul on vaja isikut tõendavat dokumenti ja vajaduse korral elukohatõendit. Tasu erineb omavalitsuseti ja jääb tavaliselt paarikümne euro piiresse. Pärast registreerimist saad kinnituse ehk Gewerbescheini.
Gewerbeamt teavitab automaatselt ka teisi asutusi: maksuametit, tööstus- ja kaubanduskoda ning vajaduse korral kutsekindlustusasutust. IHK liikmelisus on kohustuslik, kuid väikese kasumi korral on liikmemaksud sageli väikesed või neid ei võeta.
4. samm: maksualase registreerimise küsimustik
Peagi pärast registreerimist võtab maksuamet sinuga ühendust — või esitad maksualase registreerimise küsimustiku ELSTERi kaudu. Seal hindad esimese aasta käivet ja kasumit, valid, kas soovid kasutada väikeettevõtja erikorda, ning esitad oma pangarekvisiidid. Seejärel saad maksunumbri.
Hinnang ei pea olema euro täpsusega, kuid see peaks jääma realistlikuks. Kes hindab summa liiga madalaks, võib hiljem sattuda ootamatute juurdemaksete ette; kes hindab selle liiga kõrgeks, võib teatud juhtudel maksta suuremaid ettemakseid. Esmase hinnangu koostamisel aitab orientiirina Tulukalkulaator — see on mudel, mitte prognoos.
Väikeettevõtja erikord ja käibemaks
Väikeettevõtja erikord vabastab käibemaksust, kui teatud käibelävesid ei ületata. Alates 2025. aastast on need eelmise aasta puhul 25 000 eurot ja käimasoleva aasta puhul 100 000 eurot. See kõlab lihtsalt, kuid loojaplatvormide puhul ei ole see alati nii: platvormid asuvad sageli välismaal ning küsimus, kellele sa tegelikult oma teenust osutad — platvormile või fännidele — mõjutab käibemaksukäsitlust. Seda tuleks arutada maksunõustajaga, kellel on veebiplatvormidega kogemusi.
Käibemaks ja tulumaks
Käibemaksu tuleb üksikettevõtjatel tasuda alles siis, kui kasum ületab aastas maksuvaba piirmäära 24 500 eurot. Kasum — ehk tulud miinus ettevõtluskulud — kuulub lisaks tulumaksuga maksustamisele. Ettevõtluskulud võivad olla näiteks kaamera, valgustus, kostüümid, tarkvara, agentuuritasu või tööruumi proportsionaalne kulu, kui need on ettevõtlusega seotud. Kogu kviitungid algusest peale digitaalselt ja eraldi erakuludest.
Eraldi ärikonto ei ole üksikettevõtjatele alati kohustuslik, kuid see on tungivalt soovitatav. Seda, kuidas väljamakseid korrektselt eraldada, selgitab Väljamaksed ja pangandus sisuloojatele.
Ravikindlustus ja reservid
Kui sul oli seni pereliikme kaudu ravikindlustus või oled kindlustatud üliõpilasena, pead kontrollima, kas uus tegevus muudab seda. Teatud sissetulekupiiride ületamisel lõpeb pereliikme kaudu kindlustatus. Teata oma ettevõtlustegevusest ravikindlustusasutusele ja küsi tagajärgede kohta enne, kui ametlik otsus sind üllatab.
Paljud maksunõustajad soovitavad rusikareeglina panna igast väljamaksest enne ülejäänu kulutamist kindel osa maksude jaoks kõrvale. Kui suur see osa peaks olema, sõltub sinu sissetulekust — lase see endale korra välja arvutada.
Andmekaitse ja impressum
Gewerbe registreerimine ei ole avalikult nähtav nagu kanne äriregistris. Teisiti on siis, kui haldad oma veebisaiti: Saksamaal kehtib sellisel juhul impressumikohustus koos kättetoimetamiseks sobiva aadressiga. Suurtel platvormidel vastutab impressumi eest platvorm üldjuhul ise; oma veebisaitide või lingikogumike puhul peaksid kohustust kontrollima. Seda, kuidas oma privaatsust siiski kaitsta, saad lugeda Anonüümsus loojana ja lehelt Privaatsus.
Kontrollnimekiri märgistamiseks
- Tegevuse nimetus on sõnastatud ja ettevõtte asukoht kindlaks määratud.
- Gewerbe on registreeritud, Gewerbeschein talletatud.
- Maksualase registreerimise küsimustik on esitatud, maksunumber saadud.
- Otsus väikeettevõtja erikorra kasutamise kohta on maksunõustajaga kooskõlastatud.
- Ärikonto on avatud, kviitungid digitaalselt korrastatud.
- Ravikindlustusasutust on teavitatud, maksureserv loodud.
Tüüpilised vead esimesel aastal
Enamik probleeme ei teki registreerimisel, vaid pärast seda. Kõige sagedasem viga on reservi puudumine: esimeste kuude sissetulek kulutatakse ära ning aasta hiljem saabuvad korraga maksuteade ja ettemaksed. Teine viga on korrastamata dokumendid. Kes ei säilita kaamera, valgustuse või tarkvara kviitungeid, loobub ettevõtluskuludest ja maksab rohkem makse kui vaja.
Kolmandaks alahindavad paljud tähtaegu. Maksudeklaratsioonidel, tavapärase maksustamise korral käibemaksu ettemaksedeklaratsioonidel ja ettemaksetel on kindlad tähtajad. Märgi need kalendrisse kohe, kui need teada saad. Ja neljandaks: platvormid maksavad sageli dollarites. Valuutakursid ja konverteerimistasud peaksid raamatupidamises olema jälgitavad.
Kui töötad või õpid töö kõrvalt
Paljud alustavad töö või õpingute kõrvalt. See on võimalik, kuid sellel on omad tagajärjed. Töötajad peaksid kontrollima oma töölepingust kõrvaltegevust puudutavaid reegleid. Üliõpilased peaksid välja selgitama, kas sissetulekud mõjutavad BAföG-i, lapsetoetust või üliõpilase ravikindlustust. Sotsiaaltoetuste saajad peavad sissetulekud üldjuhul teatama. Kõigil neil juhtudel kehtib: parem küsida korra liiga vara kui hiljem tagasi maksta.
Milline roll on agentuuril
Agentuur ei registreeri Gewerbet sinu eest, kuid võib paljuski asja lihtsamaks teha. Näiteks hoolitseme selle eest, et meie arved oleksid koostatud nii, et sinu maksunõustaja saaks neid kasutada ilma lisaküsimusteta: platvormi, ajavahemiku ja komisjonitasuga. Agentuuritasu on üldjuhul ettevõtluskulu. Koostöö täielik kirjeldus on lehel Loojate juhtimine.
Lühidalt vastatud
Kas ma saan OnlyFansit kasutada ilma Gewerbeta? Korrapärase sissetuleku korral üldjuhul mitte. Kes seda siiski teeb, riskib juurdemaksete ja trahvidega niipea, kui maksuamet sissetulekutest teada saab, näiteks kontokäibe või hilisema kontrolli kaudu.
Kas minu lähedased saavad registreerimisest teada? Gewerbeamt teavitab ametiasutusi ja koda, mitte sinu perekonda ega tööandjat. Kui oled töötaja, kontrolli siiski, kas sinu tööleping nõuab kõrvaltegevusest teatamist.
Kas agentuur aitab registreerimisel? Selgitame samme ja vahendame soovi korral kontakti maksunõustajatega, kellel on platvormidega kogemusi. Registreerimine ise ja maksunõustamine jäävad sinu ning sinu nõustaja vastutusele.
