Как только ты начинаешь регулярно зарабатывать на материалах в OnlyFans, Fansly или на вебкам-портале, в Германии ты считаешься самостоятельно занятой предпринимательницей — и, как правило, должна зарегистрировать деятельность в ведомстве по регистрации бизнеса. Для многих это первый контакт с государственными органами в качестве предпринимательницы. В этом руководстве шаги описаны в правильном порядке, а также перечислены вопросы, которые стоит обсудить с налоговым консультантом. Это справочный материал, а не налоговая или юридическая консультация. Мы агентство, а не юридическая фирма — см. также Налоги для креаторок.
Действительно ли мне нужно регистрировать бизнес?
Тот, кто самостоятельно, постоянно и с целью получения прибыли осуществляет деятельность, как правило, ведёт предпринимательскую деятельность, если только это не относится к свободной профессии. Вопрос о том, считается ли создание контента для платформ с подпиской творческой деятельностью свободной профессии или предпринимательством, на практике в основном решается в пользу предпринимательства: налоговые органы чаще всего рассматривают это как продажу цифрового контента. Универсального ответа для каждого отдельного случая нет, поэтому стоит зафиксировать классификацию вместе с налоговым консультантом.
Важно: не существует порога оборота, ниже которого регистрация не требуется. Учитываются и небольшие регулярные доходы. Если кто-то один раз что-либо продаёт без намерения повторять это, он не считается предпринимателем — а тот, кто ведёт профиль с подпиской, считается.
Шаг 1: Подготовка
Прежде чем отправиться в ведомство или открыть онлайн-форму своего города, уточни три момента:
- Совершеннолетие: Без него невозможны аккаунт, регистрация и бизнес. Это основа всего остального.
- Местонахождение бизнеса: Как правило, это твой домашний адрес. Если ты хочешь защитить личный адрес, можно рассмотреть возможность использования коммерческого адреса — однако проверь, будет ли он принят в качестве местонахождения бизнеса.
- Дата начала деятельности: День, когда ты начинаешь или начала осуществлять деятельность. Регистрацию следует проводить вскоре после начала работы.
Тот же оператор: Для исполнительниц, которые дополнительно снимаются для продакшенов, есть отдельная Инструкция по регистрации предпринимательской деятельности на porno-casting.net (18+).
Шаг 2: Описание деятельности
В форме нужно описать свою деятельность. Тебе не нужно подробно расписывать весь свой контент, но описание должно соответствовать действительности. Часто используются нейтральные и корректные формулировки вроде «создание и распространение цифрового медиаконтента через онлайн-платформы» или «создание контента и онлайн-маркетинг». Если ты дополнительно сотрудничаешь с рекламодателями в Instagram или TikTok, это можно указать.
Слишком расплывчатое описание может вызвать дополнительные вопросы, а заведомо ложная формулировка — не лучшая идея. Если ты сомневаешься, спроси в ведомстве по регистрации бизнеса, какие формулировки там обычно используют.
Шаг 3: Регистрация в Gewerbeamt
Во многих городах регистрация проходит онлайн, в остальных случаях — лично. Тебе понадобятся удостоверение личности и, при необходимости, справка о регистрации по месту жительства. Размер сбора зависит от муниципалитета и обычно составляет небольшую сумму в диапазоне двухзначного числа. После регистрации ты получишь подтверждение — Gewerbeschein.
Gewerbeamt автоматически уведомляет другие учреждения: Finanzamt, Industrie- und Handelskammer и, при необходимости, Berufsgenossenschaft. Членство в IHK обязательно, однако при небольшой прибыли взносы часто бывают низкими или не взимаются.
Шаг 4: Анкета для налоговой регистрации
Вскоре после регистрации с тобой свяжется Finanzamt — либо ты самостоятельно подашь анкету для налоговой регистрации через ELSTER. В ней ты указываешь предполагаемые оборот и прибыль за первый год, выбираешь, хочешь ли воспользоваться режимом для малых предприятий, и сообщаешь банковские реквизиты. После этого ты получишь налоговый номер.
Оценка не обязана быть точной до евро, но должна оставаться реалистичной. Если указать слишком низкую сумму, позже можно столкнуться с неожиданными доплатами; если слишком высокую — при определённых обстоятельствах придётся вносить более высокие авансовые платежи. Ориентиром для первой оценки может служить Калькулятор дохода — как модель, а не как прогноз.
Режим для малых предприятий и НДС
Режим для малых предприятий освобождает от НДС, если не превышены определённые пороги оборота. С 2025 года они составляют 25 000 евро за предыдущий год и 100 000 евро за текущий год. Звучит просто, но для платформ создателей контента всё не всегда так однозначно: платформы часто находятся за границей, а вопрос о том, кому именно ты оказываешь услугу — платформе или фанатам, — влияет на порядок налогообложения НДС. Это как раз стоит обсудить с налоговым консультантом, имеющим опыт работы с онлайн-платформами.
Промысловый налог и подоходный налог
Промысловый налог для индивидуальных предпринимательниц возникает только в том случае, если годовая прибыль превышает необлагаемый минимум в размере 24 500 евро. Прибыль — то есть доходы за вычетом операционных расходов — также облагается подоходным налогом. К операционным расходам могут относиться, например, камера, освещение, костюмы, программное обеспечение, агентская комиссия или пропорциональная часть расходов на рабочее помещение, если они связаны с предпринимательской деятельностью. С самого начала собирай подтверждающие документы в цифровом виде и отдельно от личных.
Отдельный бизнес-счёт для индивидуальных предпринимательниц не всегда обязателен, но настоятельно рекомендуется. Как правильно разделять выплаты, объясняется на странице Выплаты и банковские вопросы для креаторок.
Медицинская страховка и финансовые резервы
Если раньше ты была застрахована через семью или как студентка, проверь, не изменится ли что-либо из-за новой деятельности. При достижении определённых порогов дохода семейное страхование прекращается. Сообщи своей медицинской страховой компании о самостоятельной деятельности и заранее уточни последствия, чтобы решение не стало для тебя неожиданностью.
Распространённое правило, которое называют многие налоговые консультанты: откладывай фиксированную долю каждой выплаты на налоги, прежде чем тратить остаток. Каким должен быть этот процент, зависит от твоего дохода — попроси один раз его рассчитать.
Защита данных и Impressum
Регистрация бизнеса не является общедоступной, как запись в торговом реестре. Иначе обстоит дело, если у тебя есть собственный сайт: тогда в Германии действует обязанность размещать Impressum с адресом, по которому возможно официальное вручение документов. На крупных платформах Impressum самой платформы, как правило, предоставляет платформа; для собственных сайтов или страниц со ссылками стоит проверить, распространяется ли эта обязанность на тебя. О том, как при этом защитить свою конфиденциальность, написано в разделе Анонимность создательницы контента и на странице Конфиденциальность.
Чек-лист для отметки
- Сформулировано описание деятельности и определено место ведения бизнеса.
- Бизнес зарегистрирован, Gewerbeschein сохранён.
- Анкета для налоговой регистрации подана, налоговый номер получен.
- Решение о режиме для малых предприятий согласовано с налоговым консультантом.
- Бизнес-счёт открыт, подтверждающие документы отсортированы в цифровом виде.
- Медицинская страховая компания уведомлена, резерв на налоги создан.
Типичные ошибки в первый год
Большинство проблем возникает не при регистрации, а после неё. Самая частая ошибка — отсутствие финансового резерва: доходы первых месяцев тратятся, а год спустя одновременно приходят налоговое уведомление и требования об авансовых платежах. Вторая ошибка — беспорядок в документах. Если не сохранять чеки за камеру, освещение или программное обеспечение, ты теряешь возможность учесть операционные расходы и платишь больше налогов, чем необходимо.
В-третьих, многие недооценивают сроки. Налоговые декларации, предварительные декларации по НДС при обычном налогообложении и авансовые платежи имеют установленные даты. Внеси их в календарь, как только узнаешь. И в-четвёртых: платформы часто выплачивают деньги в долларах. Курсы валют и комиссии за конвертацию должны быть понятны и подтверждаемы в твоём бухгалтерском учёте.
Если ты работаешь по найму или учишься
Многие начинают параллельно с работой или учёбой. Это возможно, но влечёт за собой определённые последствия. Наёмным сотрудникам стоит проверить трудовой договор на наличие правил, касающихся дополнительной занятости. Студентам следует уточнить, повлияют ли доходы на BAföG, Kindergeld или студенческое медицинское страхование. Те, кто получает социальные выплаты, как правило, обязаны сообщать о доходах. Во всех этих случаях действует правило: лучше уточнить один раз раньше, чем потом возвращать деньги.
Какую роль в этом играет агентство
Агентство не регистрирует бизнес за тебя, но может значительно упростить многие процессы. Например, мы оформляем наши расчёты так, чтобы налоговый консультант мог использовать их без дополнительных вопросов: с указанием базы расчёта, периода и комиссии по каждой платформе. Агентская комиссия, как правило, является операционным расходом. О том, как в целом строится сотрудничество, написано на странице Менеджмент авторов.
Короткие ответы
Можно ли пользоваться OnlyFans без регистрации бизнеса? При регулярных доходах — как правило, нет. Если всё же так делать, можно столкнуться с доплатами и штрафами, как только Finanzamt узнает о доходах, например по операциям на банковском счёте или в ходе последующей проверки.
Узнают ли мои близкие о регистрации? Gewerbeamt уведомляет органы власти и палаты, но не твою семью и не работодателя. Если ты работаешь по найму, всё же проверь, требует ли твой трудовой договор сообщать о дополнительной деятельности.
Помогает ли агентство с регистрацией? Мы объясняем отдельные шаги и по желанию связываем тебя с налоговыми консультантами, имеющими опыт работы с платформами. Сама регистрация и налоговое консультирование остаются твоей ответственностью и ответственностью твоего консультанта.
