Non appena guadagni regolarmente con contenuti su OnlyFans, Fansly o un portale per webcam, in Germania svolgi un’attività autonoma — e generalmente devi registrarla presso l’ufficio del commercio. Per molte persone è il primo contatto con la pubblica amministrazione in qualità di imprenditrici. Questa guida spiega i passaggi nell’ordine corretto e indica le domande da chiarire con un consulente fiscale. È un orientamento, non una consulenza fiscale o legale. Siamo un’agenzia, non uno studio legale — vedi anche Tasse per creator.
Ho davvero bisogno di registrare un’attività commerciale?
Chi svolge un’attività autonoma, duratura e con l’intenzione di conseguire un profitto gestisce in linea di principio un’attività commerciale, a meno che non si tratti di un’attività professionale liberale. Nella pratica, i contenuti per piattaforme in abbonamento vengono classificati prevalentemente come attività commerciale anziché artistico-professionale: gli uffici fiscali li considerano generalmente una forma di distribuzione di contenuti digitali. Non esiste una risposta valida per ogni singolo caso, quindi conviene definire la classificazione insieme al consulente fiscale.
Importante: non esiste una soglia di fatturato al di sotto della quale la registrazione non sia necessaria. Anche entrate ridotte ma regolari sono rilevanti. Chi vende qualcosa una sola volta e senza intenzione di ripetere l’attività non gestisce un’impresa commerciale — chi gestisce un profilo in abbonamento, invece, sì.
Passo 1: Preparazione
Prima di recarti all’ufficio o aprire il modulo online della tua città, chiarisci tre aspetti:
- Maggiore età: Senza di essa non puoi avere un account, effettuare la registrazione o avviare un’attività. È la base di tutto il resto.
- Sede dell’attività: Di norma il tuo indirizzo di residenza. Chi vuole proteggere il proprio indirizzo privato può valutare un indirizzo commerciale — verifica però che venga accettato come sede dell’attività.
- Data di inizio: Il giorno in cui inizi o hai iniziato l’attività. La registrazione dovrebbe essere effettuata tempestivamente rispetto all’inizio.
Stesso gestore: Per le performer che lavorano anche per produzioni è disponibile su porno-casting.net (18+) una guida alla registrazione dell'attività.
Passo 2: La descrizione dell’attività
Nel modulo descrivi la tua attività. Non devi illustrare ogni dettaglio dei tuoi contenuti, ma la descrizione deve essere veritiera. Sono comuni formulazioni neutrali e corrette come «creazione e distribuzione di contenuti digitali attraverso piattaforme online» oppure «creazione di contenuti e marketing online». Se realizzi anche collaborazioni pubblicitarie su Instagram o TikTok, puoi aggiungerlo.
Una descrizione troppo vaga può generare richieste di chiarimento, mentre una descrizione volutamente falsa non è una buona idea. Se hai dubbi, chiedi all’ufficio del commercio quale formulazione sia consueta.
Passaggio 3: registrazione presso l’ufficio delle attività commerciali
In molte città la registrazione avviene online, altrimenti di persona. Ti servono il documento d’identità e, se necessario, un certificato di residenza. La tariffa varia a seconda del comune e di solito ammonta a una cifra di poco superiore alle decine di euro. Dopo la registrazione riceverai una conferma, il certificato di registrazione dell’attività.
L’ufficio delle attività commerciali informa automaticamente altri enti: l’ufficio delle imposte, la Camera di commercio e, se necessario, l’ente assicurativo contro gli infortuni sul lavoro. L’iscrizione alla Camera di commercio è obbligatoria, ma per i piccoli profitti i contributi sono spesso ridotti o non dovuti.
Passaggio 4: questionario per la registrazione fiscale
Poco dopo la registrazione, l’ufficio delle imposte ti contatterà — oppure dovrai inviare il questionario per la registrazione fiscale tramite ELSTER. Nel questionario stimi il fatturato e il profitto del primo anno, scegli se usufruire del regime dei piccoli contribuenti e indichi le tue coordinate bancarie. Dopodiché riceverai un numero fiscale.
La stima non deve essere precisa al centesimo, ma dovrebbe essere realistica. Chi stima un importo troppo basso rischia di ricevere in seguito una sorpresa sotto forma di conguagli; chi stima troppo può dover versare acconti più elevati. Un primo riferimento per la stima è offerto dal Calcolatore ricavi — come modello, non come previsione.
Regime dei piccoli contribuenti e IVA
Il regime dei piccoli contribuenti esonera dall’IVA se non vengono superate determinate soglie di fatturato. Dal 2025 ammontano a 25.000 euro nell’anno precedente e 100.000 euro nell’anno in corso. Sembra semplice, ma per le piattaforme di creator non lo è sempre: spesso le piattaforme hanno sede all’estero e la questione di chi riceva effettivamente la tua prestazione — la piattaforma o i fan — influisce sul trattamento ai fini IVA. È un aspetto da discutere con una consulente o un consulente fiscale che abbia esperienza con le piattaforme online.
Imposta sulle attività commerciali e imposta sul reddito
Per le imprenditrici individuali l’imposta sulle attività commerciali si applica solo quando il profitto supera la franchigia di 24.500 euro all’anno. Il profitto — cioè i ricavi meno le spese aziendali — è inoltre soggetto all’imposta sul reddito. Le spese aziendali possono includere, ad esempio, fotocamera, luci, costumi, software, commissioni dell’agenzia o una quota dei costi di uno spazio di lavoro, purché siano sostenute per motivi aziendali. Raccogli fin dall’inizio le ricevute in formato digitale e separale da quelle private.
Un conto aziendale separato non è sempre obbligatorio per le imprenditrici individuali, ma è fortemente consigliato. Come separare correttamente i pagamenti lo spiega Pagamenti e banking per creator.
Assicurazione sanitaria e accantonamenti
Chi finora era coperta dall’assicurazione familiare o è assicurata come studentessa deve verificare se la nuova attività cambia qualcosa. Al superamento di determinate soglie di reddito termina l’assicurazione familiare. Comunica il lavoro autonomo alla tua cassa malattia e chiedi quali siano le conseguenze prima che una comunicazione ufficiale ti colga di sorpresa.
Una regola empirica spesso indicata dalle consulenti e dai consulenti fiscali è questa: accantona una quota fissa di ogni pagamento per le imposte, prima di spendere il resto. La percentuale dipende dal tuo reddito — chiedi che venga calcolata una volta per te.
Protezione dei dati e colophon
La registrazione dell’attività commerciale non è consultabile pubblicamente come un’iscrizione al registro delle imprese. La situazione è diversa se gestisci un tuo sito web: in Germania si applica l’obbligo di inserire un colophon con un indirizzo valido per le notifiche legali. Sulle grandi piattaforme, di norma è la piattaforma a fornire il colophon per la piattaforma stessa; per i siti personali o le raccolte di link dovresti verificare l’obbligo. Come proteggere comunque la tua privacy è spiegato in Anonimato come creator e sulla pagina Privacy.
Checklist da spuntare
- Descrizione dell’attività formulata e sede operativa definita.
- Attività commerciale registrata, certificato di registrazione archiviato.
- Questionario per la registrazione fiscale inviato, numero fiscale ricevuto.
- Decisione sul regime dei piccoli contribuenti concordata con la consulente o il consulente fiscale.
- Conto aziendale aperto, ricevute ordinate in formato digitale.
- Cassa malattia informata, accantonamento per le imposte predisposto.
Errori tipici nel primo anno
La maggior parte dei problemi non nasce durante la registrazione, ma dopo. L’errore più frequente è non effettuare accantonamenti: si spendono le entrate dei primi mesi e, un anno dopo, arrivano contemporaneamente la comunicazione fiscale e gli acconti. Il secondo errore è il caos delle ricevute. Chi non conserva le ricevute di fotocamere, luci o software rinuncia a dedurre spese aziendali e paga più imposte del necessario.
Terzo: molte persone sottovalutano le scadenze. Le dichiarazioni fiscali, le dichiarazioni IVA periodiche in caso di tassazione ordinaria e gli acconti hanno date fisse. Inseriscile nel calendario non appena le conosci. E quarto: spesso le piattaforme pagano in dollari. I tassi di cambio e le commissioni per la conversione dovrebbero essere tracciabili nella tua contabilità.
Se hai un lavoro dipendente o studi
Molte persone iniziano accanto a un lavoro o a un percorso di studi. È possibile, ma comporta conseguenze specifiche. I dipendenti dovrebbero verificare nel proprio contratto di lavoro le regole relative alle attività secondarie. Gli studenti dovrebbero chiarire se le entrate modificano in qualche modo il BAföG, gli assegni familiari o l’assicurazione sanitaria per studenti. Chi percepisce prestazioni sociali deve generalmente dichiarare le proprie entrate. In tutti questi casi vale la regola: meglio chiedere informazioni una volta di troppo che dover restituire denaro in seguito.
Il ruolo di un’agenzia
Un’agenzia non si occupa della registrazione al posto tuo, ma può semplificare molte cose. Ad esempio, facciamo in modo che i nostri rendiconti siano strutturati in modo tale che la tua consulente o il tuo consulente fiscale possa utilizzarli senza domande: con riferimento, periodo e commissione per piattaforma. Una commissione d’agenzia è generalmente una spesa aziendale. Come si svolge la collaborazione nel complesso è spiegato nella pagina Management creator.
Risposte brevi
Posso gestire OnlyFans senza registrare un’attività commerciale? In caso di entrate regolari, generalmente no. Chi lo fa comunque rischia conguagli e multe non appena l’ufficio delle imposte viene a conoscenza delle entrate, ad esempio tramite i movimenti del conto o una verifica successiva.
Le persone intorno a me verranno a sapere della registrazione? L’ufficio delle attività commerciali informa le autorità e le camere, non la tua famiglia o il tuo datore di lavoro. Se hai un lavoro dipendente, verifica però se il tuo contratto di lavoro prevede l’obbligo di dichiarare le attività secondarie.
Un’agenzia aiuta con la registrazione? Spieghiamo i passaggi e, su richiesta, mettiamo in contatto con consulenti fiscali che hanno esperienza con le piattaforme. La registrazione vera e propria e la consulenza fiscale restano a tuo carico e a carico della tua consulente o del tuo consulente.
